Hệ thống thuế

Thuế doanh nghiệp

Thuế doanh nghiệp đã giảm từ 24% xuống 23% kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2018

Cổ tức trả cho cá nhân Israel hoặc người không cư trú phải chịu thuế khấu trừ 25% Các cá nhân nắm giữ từ 10% cổ phần trở lên sẽ có 30% cổ phần
Đối với những quốc gia đã ký kết hiệp định thuế với Israel, thuế suất được xác định theo hiệp định đó sẽ được áp dụng
Tại Nhật Bản, thuế suất đánh trên cổ tức là 5% (15% nếu tỷ lệ sở hữu nước ngoài dưới 25%), 10% lãi suất và 10% tiền bản quyền

Thuế lao động nước ngoài

「Quy định về tuyển dụng người nước ngoài, giấy phép cư trú, tuyển dụng người địa phương

Hiệp ước thuế song phương/khu vực

Israel đã ký kết các hiệp định thuế song phương và khu vực với các quốc gia và khu vực sau để tránh đánh thuế hai lần

67365_67736

Thỏa thuận bảo hộ đầu tư

Chúng tôi đã ký kết thỏa thuận bảo hộ đầu tư với 40 quốc gia và khu vực để thúc đẩy và bảo vệ đầu tư nước ngoài Các thỏa thuận bảo hộ đầu tư xác nhận rằng các nhà đầu tư nước ngoài sẽ không bị phân biệt đối xử, họ sẽ không hạn chế hồi tố việc hồi hương lợi nhuận và tài sản, và họ sẽ không bị tịch thu hoặc được hưởng bồi thường thích hợp hoặc phản đối các thủ tục thanh lý
Các quốc gia và khu vực mà Israel đã ký kết thỏa thuận bảo hộ đầu tư như sau

Albania, Argentina, Armenia, Azerbaijan, Belarus, Bulgaria, Trung Quốc, Croatia, Síp, Cộng hòa Séc, El Salvador, Estonia, Ethiopia, Georgia, Đức, Guatemala, Ấn Độ, Nhật Bản, Kazakhstan, Hàn Quốc, Latvia, Lithuania, Moldova, Mông Cổ, Montenegro, Serbia, Myanmar, Philippines, Ba Lan, Romania, Slovakia, Slovenia, Nam Phi, Thái Lan, Thổ Nhĩ Kỳ, Turkmenistan, Ukraine, Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất, Uruguay, Uzbekistan

Thuế thu nhập cá nhân

Người sử dụng lao động khấu trừ thuế thu nhập đối với tiền lương và tiền công của một cá nhân Số thuế phải nộp được tính theo phương pháp tính thuế lũy tiến Người nộp thuế có thể nhận được nhiều khoản tín dụng thuế khác nhau tùy thuộc vào hoàn cảnh của họ (cơ cấu gia đình, vv)
Theo kế hoạch cải cách thuế nhiều năm được phê duyệt vào tháng 7 năm 2005, các nhóm thu nhập được chia thành 7 bậc, với mức thuế suất từ 10% cho nhóm thu nhập thấp nhất đến 50% cho nhóm thu nhập cao nhất
Ngoài ra, theo Pháp lệnh của Bộ Tài chính được phê duyệt tháng 11 năm 2007, thuế thu nhập âm (Thuế thu nhập âm) được áp dụng
Trong lĩnh vực công nghiệp, nhân viên làm việc tại nơi làm việc theo ca sẽ được khấu trừ thuế 15% nếu họ làm việc theo ca thứ hai và thứ ba Số tiền khấu trừ thuế tối đa là 12540 shekel mỗi năm và thu nhập tối đa đủ điều kiện để được khấu trừ này là 143040 shekel Biện pháp này đã được gia hạn đến cuối năm 2024

Thuế lãi vốn

1. Tóm tắt
   Tăng vốn là số tiền thu được bằng cách trừ chi phí của tài sản khỏi số tiền thu được từ việc bán tài sản "Thuế đánh giá đất(Luật thuế tăng giá đất)" và "Pháp lệnh thuế thu nhập(Luật thuế thu nhập)'' là luật điều chỉnh liên quan đến thuế lãi vốn Luật thuế tăng giá đất là luật liên quan đến việc đánh thuế lãi vốn thu được từ việc bán bất động sản và Luật thuế thu nhập là luật liên quan đến tất cả các loại thuế lãi vốn khác
2. Thu nhập chịu thuế
   Vì mục đích thuế, lãi vốn được chia như sau:
   1. Lợi nhuận từ việc tăng giá: Lợi nhuận từ doanh số bán hàng liên quan đến Chỉ số giá tiêu dùng (CPI)
   2. Lãi thực: chênh lệch giữa tổng vốn tăng và lãi do tăng giá
      Lợi nhuận từ việc tăng giá đã được miễn thuế kể từ tháng 1 năm 1994 Lợi nhuận thực tế bị đánh thuế theo mức thuế thu nhập thông thường đối với các cá nhân và tập đoàn, nhưng do cải cách thuế năm 2002, từ năm 2003 trở đi, mức thuế tối đa đối với cá nhân đối với lợi nhuận thực tế đã giảm xuống 25% và thuế suất đối với các tập đoàn nói chung đã giảm xuống 25%
3. Thuế lãi vốn liên quan đến giao dịch chứng khoán, vv
   Theo kế hoạch cải cách thuế nhiều năm được phê duyệt vào tháng 7 năm 2005, lợi nhuận từ giao dịch chứng khoán nước ngoài hiện được miễn thuế Đối với người dân, hệ thống thu nhập lãi từ ngân hàng và thu nhập từ giao dịch chứng khoán đã được thống nhất, trong đó cá nhân bị đánh thuế ở mức cao nhất là 25% và các công ty bị đánh thuế ở mức 23%, bằng mức thuế doanh nghiệp nói chung Cư dân và công ty nước ngoài có thể được miễn thuế lãi vốn khi bán cổ phần trong các công ty Israel Lãi vốn từ chứng khoán do cá nhân nắm giữ để giao dịch bị đánh thuế ở mức 15% hoặc 25%, tùy thuộc vào loại chứng khoán

Bảo hiểm quốc gia

Cả người sử dụng lao động và người lao động đều phải đóng phí bảo hiểm quốc gia theo quy định của pháp luật Phí bảo hiểm y tế bắt buộc phải được tính vào gánh nặng của người lao động Tỷ lệ phí bảo hiểm được xác định như sau theo thu nhập hàng tháng, nhưng tỷ lệ phí bảo hiểm dành cho người lao động thực tế được xác định bởi nhiều điều kiện khác nhau, chẳng hạn như cơ cấu gia đình, do đó, tùy theo mỗi người mà nó có thể khác nhau Chúng được tính toán bởi một kế toán viên công chứng được chứng nhận Tỷ lệ gánh nặng phí bảo hiểm trong bảng này đã được áp dụng từ năm 2015 và mức lương hàng tháng tối đa sẽ được chi trả vào năm 2024 là 49030 shekel

Mức đóng bảo hiểm quốc gia, mức đóng bảo hiểm y tế

Loại bảo hiểm	Lương tháng	Tỷ lệ đóng góp của nhân viên	Tỷ lệ đóng góp của nhà tuyển dụng
Bảo hiểm quốc gia	Dưới 60% mức lương trung bình (dưới 7522 shekel)	0.4％	3.55％
	Mức lương trung bình từ 60% trở lên (7522 đến 49030 shekel)	7％	7.6％
Bảo hiểm y tế	Dưới 60% mức lương trung bình (dưới 7522 shekel)	3.1％	Không có gánh nặng
	Mức lương trung bình từ 60% trở lên (7522 đến 49030 shekel)	5％	Không có gánh nặng

(Nguồn) Cục Bảo hiểm Quốc gia (Viện Bảo hiểm Quốc gia Israel）

Thuế lãi suất

Như đã đề cập ở trên
(Nguồn) Bộ Tài chính

Lương hưu

Lương hưu là bắt buộc theo Pháp lệnh của Bộ Công thương và Lao động, có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2008 Theo luật này, người sử dụng lao động có nghĩa vụ trả lương hưu cho nhân viên nam trên 21 tuổi và nhân viên nữ trên 20 tuổi đã làm việc ít nhất chín tháng kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2008 Từ ngày 1 tháng 1 năm 2009, mức tối thiểu thời gian làm việc đã giảm xuống còn ít nhất sáu tháng Số tiền thanh toán lương hưu và tỷ lệ đóng góp của người sử dụng lao động và người lao động như sau Luật này không áp dụng cho những nhân viên đã đăng ký bảo hiểm hưu trí kể từ tháng 1 năm 2008

Tỷ lệ gánh nặng lương hưu

Ngày có hiệu lực	Tỷ lệ đóng góp của nhà tuyển dụng	Tỷ lệ đóng góp của nhân viên	Trợ cấp hưu trí (tỷ lệ đóng góp của người sử dụng lao động)	Tổng cộng
Ngày 1 tháng 1 năm 2009	1.66％	1.66％	1.68％	5％
Ngày 1 tháng 1 năm 2010	2.5％	2.5％	2.5％	7.5％
Ngày 1 tháng 1 năm 2011	3.33％	3.33％	3.34％	10％
Ngày 1 tháng 1 năm 2012	4.16％	4.16％	4.18％	12.5％
Ngày 1 tháng 1 năm 2013	5％	5％	5％	15％
Ngày 1 tháng 1 năm 2014	6％	5.5％	6％	17.5％
Ngày 1 tháng 7 năm 2016	6.25％	5.75％	6％	18％
Ngày 1 tháng 1 năm 2017	6.5％	6％	6％	18.5％

Thuế sử dụng ô tô của công ty

Theo Đạo luật thuế thu nhập (Lợi nhuận sử dụng phương tiện) năm 1987, những nhân viên được công ty cung cấp ô tô công ty và sử dụng ô tô công ty cho mục đích cá nhân sẽ được cộng một tỷ lệ phần trăm nhất định của giá xe vào thu nhập chịu thuế hàng tháng Tỷ lệ và số tiền bổ sung thực tếCơ quan thuế Israeltrang web(tiếng Do Thái)

Khác

Đối với thuế giá trị gia tăng (VAT) và thuế mua hàng"Hệ thống hải quan | Israel - Trung Đông - Xem theo quốc gia/khu vực - m88
Hơn nữa, các tổ chức tài chính (ngân hàng, công ty bảo hiểm) đóng thuế lương 17% (Thuế tiền lương) Từ ngày 1 tháng 1 năm 2025, thuế suất thuế giá trị gia tăng (VAT) và thuế tiền lương đối với các tổ chức tài chính sẽ tăng từ 17% lên 18% Các tổ chức phi lợi nhuận cũng phải trả thuế lương 7,5%