Hệ thống thuế

Cập nhật lần cuối: Ngày 6 tháng 5 năm 2025

*Vì hệ thống thay đổi thường xuyên ở Iran nên bạn nên kiểm tra thông tin mới nhất với các bộ liên quan như Văn phòng Xúc tiến Thương mại (TPO)

Những thay đổi gần đây về hệ thống

Thuế doanh nghiệp

25% thuế doanh nghiệp, miễn thuế trong ít nhất 15 năm đối với các khoản đầu tư mới trong FTZ

Hiệp định thuế song phương

Hiệp định đầu tư với Nhật Bản có hiệu lực từ ngày 26/4/2017 Không có hiệp định thuế nào được ký kết

Các quốc gia có thỏa thuận đầu tư: 59 quốc gia

Afghanistan, Algeria, Armenia, Áo, Azerbaijan, Bahrain, Bangladesh, Belarus, Bosnia và Herzegovina, Bulgaria, Trung Quốc, Croatia, Síp, Ethiopia, Phần Lan, Pháp, Georgia, Đức, Hy Lạp, Indonesia, Ý, Kazakhstan, miền Bắc Hàn Quốc, Hàn Quốc, Kuwait, Kyrgyzstan, Lebanon, Libi Bắc Macedonia, Malaysia, Maroc, Oman, Pakistan, Ba Lan, Qatar, Romania, Nga, Serbia, Singapore, Slovakia, Nam Phi, Tây Ban Nha, Sri Lanka, Sudan, Thụy Điển, Thụy Sĩ, Syria, Tajikistan, Tunisia, Thổ Nhĩ Kỳ, Turkmenistan, Ukraina, Uzbekistan, Venezuela, Việt Nam, Yemen, Zimbabwe, Nhật Bản, Hungary

UNCTAD: Hiệp định đầu tư song phương Iran (Hiệp ước đầu tư song phương (BIT)Mở trong cửa sổ mới, trang web bên ngoài)

Các quốc gia có thỏa thuận đánh thuế hai lần: 49 quốc gia

Azerbaijan, Algeria, Turkmenistan, Pháp, Nam Phi, Indonesia, Thổ Nhĩ Kỳ, Kyrgyzstan, Đức, Ukraine, Tunisia, Kazakhstan, Áo, Bahrain, Trung Quốc, Qatar, Jordan, Belarus, Nga, Georgia, Armenia, Bulgaria, Nam Phi Lilanka, Lebanon, Uzbekistan, Venezuela, Thụy Sĩ, Ba Lan, Tây Ban Nha, Pakistan, Syria, Kuwait, Tajikistan, Romania, Sudan, Serbia, Oman, Hàn Quốc, Croatia, Malaysia, Bắc Macedonia, Slovenia, Hungary, Cộng hòa Séc, Síp, Zimbabwe, Bosnia, Ấn Độ, Slovakia

Bộ Kinh tế và Tài chính Iran:Bảng（5）Danh sách các thỏa thuận áp dụng của Iran về tránh đánh thuế hai lầnMở trong cửa sổ mới, trang web bên ngoài

Hệ thống thuế khác

Để biết luật cơ bản, vui lòng tham khảo "Đạo luật thuế trực thu được sửa đổi vào ngày 22 tháng 7 năm 2015" Các hệ thống thuế khác nhau và các biện pháp miễn thuế được liệt kê

  1. Dành cho tập đoàn: Sửa đổi cho dịp năm mới của Iran vào ngày 21 tháng 3 năm 2002
    Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp: 25%
    Thuế suất địa phương: 3%
  2. Dành cho cá nhân
    Thuế thu nhập cá nhân: Thuế suất cao nhất 30% (thuế lũy tiến 0%, 10%, 15%, 20%, 25%, 30%)
    Phí bảo hiểm xã hội: 30% thu nhập (trong đó chủ lao động đóng 23% và chủ lao động đóng 7%)
  3. Thuế giá trị gia tăng: 10% (được áp dụng từ tháng 9 năm 2008, thuế suất từ ​​ngày 20 tháng 3 năm 2024)
  4. Thuế FTZ
    1. Thuế cấp biển số ô tô (theo loại xe)
    2. Thuế ô tô hàng năm (theo loại ô tô)
    3. Thuế vận tải (theo loại phương tiện)
    4. Thuế xuất cảnh (theo số lần)
    5. Thuế kinh doanh (trên mét vuông)
    6. Thuế hành lý hành khách
    7. Thuế sản xuất thuốc lá

Chế độ bảo hiểm xã hội

Người sử dụng lao động phải tuân thủ Luật Bảo hiểm xã hội:Quy định về bảo hiểm xã hội'', có nghĩa vụ đóng bảo hiểm xã hội cho người lao động và đóng phí bảo hiểm cho tổ chức bảo hiểm xã hội (SIO)
Bảo hiểm xã hội này chi trả các quyền lợi về hưu trí, bệnh tật, tai nạn lao động, kết hôn, mang thai và sinh con, đồng thời cũng có nghĩa vụ chi trả cho việc làm tạm thời và ngắn hạn
Phí bảo hiểm là 30% lương cơ bản không bao gồm phụ cấp gia đình, chi phí đi công tác và tiền thưởng, trong đó người lao động đóng 7% và người sử dụng lao động trả 23% Ngoài ra, phí bảo hiểm phải được đóng cho cơ quan bảo hiểm lao động xã hội theo mẫu quy định trong thời hạn 20 ngày sau khi kết thúc mỗi tháng

Những điểm cần lưu ý về thuế thu nhập đối với công ty nước ngoài hoạt động tại Iran

  1. Thuế thu nhập cá nhân

    Đối với người nước ngoài làm việc tại Iran, việc tính toán sẽ dựa trên thu nhập tiền lương được coi là sau đây hoặc số tiền lương ghi trong hợp đồng Thuế thu nhập được thu theo quy mô công ty (số lượng nhân viên nước ngoài), quốc tịch và trách nhiệm công việc như người giám sát, người quản lý và kỹ sư
    Mức thuế thu nhập của Nhật Bản được đặt ở mức tương đương với các nước lớn trong EU Hãy chắc chắn tham khảo ý kiến ​​​​chuyên gia địa phương của bạn để biết chi tiết cụ thể

    Ví dụ: Số tiền lương được coi là hàng tháng áp dụng cho các công ty Nhật Bản
    Giám đốc điều hành: $7000
    Trợ lý Giám đốc điều hành/Đại biểu chính, Giám đốc quản lývv: $6000
    Phòng Giám đốc, Kỹ thuật viên cao cấp: $4000
    Nhân viên và kỹ thuật viên: $4000

  2. Thuế thu nhập doanh nghiệp

    Các văn phòng chi nhánh, văn phòng đại diện, văn phòng liên lạc hoạt động với mục đích tiếp thị, thu thập thông tin và thực hiện các hợp đồng trực tiếp với trụ sở chính mà không có giao dịch thương mại và các chi phí do trụ sở chính chịu sẽ không phải chịu thuế
    Tuy nhiên, đối với các văn phòng có nhiều người Nhật ở nước ngoài, một phần doanh thu được coi là lợi nhuận và sẽ thu thuế suất cố định
    Cần lưu ý rằng việc kiểm tra thuế đối với vốn nước ngoài của Cơ quan Thuế Quốc gia rất nghiêm ngặt

Thông tin liên quan