Hệ thống hải quan

Bộ Kế hoạch Tài chính (Kho bạc quốc gia và kế hoạch kinh tế）

Bưu chính: POBox 30007-00100, Nairobi
Tel：(254-20)2252299

Cơ quan thuế Kenya (Cơ quan thuế Kenya:KRA）

Bưu chính: POBox 48240, 00100, Nairobi
Tel：(254-20)4999999, (254-711)099999
E-mail: callcentre@kragoke

1. Trong khu vực EAC: Miễn thuế (các mặt hàng được công nhận là có xuất xứ trong khu vực)
2. Bên ngoài EAC: Biểu giá chung bên ngoài EAC
   1. Nguyên liệu thô, tư liệu sản xuất, vật tư nông nghiệp, một số dược phẩm, thiết bị y tế: 0%
   2. Hàng hóa trung gian dùng trong sản xuất tiếp theo không được sản xuất trong khu vực: 10%
   3. Hàng hóa trung gian được sử dụng trong sản xuất tiếp theo và được sản xuất trong khu vực: 25%
   4. Thành phẩm (thành phẩm): 35%
      *Tuy nhiên, thuế trọng lượng có thể được áp dụng
      Ví dụ: $200/tấn đối với sản phẩm thép, $0,4/kg đối với khăn trải bàn, vv

*Để biết mức thuế nhập khẩu cho từng mặt hàng (mã HS), vui lòng tham khảo bảng thuế suất chung của EAC bên dưới (bảng thuế suất thường được tám quốc gia thành viên của Cộng đồng Đông Phi, bao gồm cả Kenya áp dụng)
Cơ quan thuế Kenya: Biểu thuế quan bên ngoài chung của EAC (Biểu phí chung bên ngoài EAC）

Cộng đồng Đông Phi (Cộng đồng Đông Phi:EAC）

1. Cộng đồng Đông Phi (Cộng đồng Đông Phi:EAC)
   Các mặt hàng được công nhận có xuất xứ có thể được xuất khẩu miễn thuế sang các nước thành viên Dựa trên quy tắc xuất xứ của Cộng đồng Đông Phi (EAC), một sản phẩm được công nhận là có xuất xứ trong khu vực nếu đáp ứng một trong các điều kiện sau: a hoặc b Tuy nhiên, Nam Sudan, Cộng hòa Dân chủ Congo và Somalia vẫn đang chuẩn bị tham gia FTA kể từ cuối tháng 2 năm 2025
   1. Sản phẩm phải được sản xuất hoàn toàn trong nước tại một quốc gia thành viên EAC
   2. Sản phẩm phải đáp ứng một trong ba điều kiện sau
      1. Đối với sản phẩm được sản xuất tại các nước thành viên EAC, giá trị CIF của nguyên liệu nước ngoài không vượt quá 60% tổng chi phí nguyên liệu thô sử dụng trong toàn bộ quá trình sản xuất
      2. Sản phẩm được sản xuất tại các quốc gia thành viên EAC có giá trị gia tăng từ 35% trở lên tại thời điểm vận chuyển tại nhà máy
      3. Các sản phẩm được sản xuất tại một quốc gia thành viên EAC nơi phân loại thuế quan của sản phẩm khác với phân loại thuế quan của nguyên liệu thô không có xuất xứ được sử dụng trong quá trình sản xuất sản phẩm đó
2. Cộng đồng thị trường Đông Nam Phi (Thị trường chung Đông và Nam Phi:COMESA)
   Khi giao dịch với các quốc gia thành viên, bạn có thể nhận được ưu đãi nếu nộp giấy chứng nhận xuất xứ Dựa trên quy tắc xuất xứ của Cộng đồng Tiếp thị Đông và Nam Phi (COMESA), nếu đáp ứng bất kỳ điều kiện nào sau đây a sang e, nó có thể được xuất khẩu dưới dạng sản phẩm có nguồn gốc COMESA
   1. Nó phải là sản phẩm hoàn toàn trong nước được sản xuất tại một quốc gia thành viên COMESA
   2. Đối với sản phẩm được sản xuất tại các nước thành viên COMESA, trị giá CIF của nguyên liệu nước ngoài không vượt quá 60% tổng chi phí nguyên liệu sử dụng trong toàn bộ quá trình sản xuất
   3. Sản phẩm được sản xuất tại các quốc gia thành viên COMESA có giá trị gia tăng từ 35% trở lên tại thời điểm vận chuyển tại nhà máy
   4. Sản phẩm được sản xuất tại các quốc gia COMESA có phân loại thuế quan khác với phân loại thuế quan của nguyên liệu thô không có xuất xứ được sử dụng trong quá trình sản xuất của họ
   5. Các sản phẩm đã được Hội đồng Bộ trưởng chỉ định là "sản phẩm có tầm quan trọng đặc biệt đối với sự phát triển kinh tế của các nước thành viên COMESA" và có giá trị gia tăng từ 25% trở lên tại thời điểm xuất xưởng
3. Thỏa thuận hợp tác kinh tế EU-Kenya (EPA)
   EU và Cộng đồng Đông Phi (EAC), bao gồm Kenya, đã ký EPA vào năm 2014 nhưng cuối cùng chỉ có Kenya phê chuẩn Vào tháng 2 năm 2021, EAC cho phép các quốc gia thành viên và EU tiến hành đàm phán riêng lẻ Vào tháng 2 năm 2022, EU và Kenya đã tiến hành đàm phán về Thỏa thuận hợp tác kinh tế (EPA), được ký kết vào tháng 6 năm 2023, ký vào tháng 12 cùng năm và có hiệu lực vào tháng 9 năm 2024
   1. Về nguyên tắc, tất cả thuế hải quan sẽ được loại bỏ ở EU đối với các mặt hàng nhập khẩu từ các quốc gia thành viên EAC, bao gồm cả Kenya
   2. Sau khi thỏa thuận có hiệu lực, hàng nhập khẩu từ EU ở Kenya sẽ được [1] xóa bỏ thuế ngay lập tức, [2] xóa bỏ thuế trong 15 năm hoặc [3] xóa bỏ thuế trong 25 năm Để biết chi tiết từng mụcTrang web của Ủy ban Châu Âu
4. Hệ thống thuế quan ưu đãi chung (Hệ thống ưu đãi tổng quát:GSP)
   Kenya được hưởng ưu đãi khi xuất khẩu sang các nước tài trợ GSP Các nước tài trợ GSP cho Kenya là:
   Liên minh Châu Âu (EU), Vương quốc Anh, Hoa Kỳ, Nhật Bản, Canada, Nga, Thụy Sĩ, Na Uy, Armenia, Belarus, Kazakhstan, Thổ Nhĩ Kỳ, Úc, New Zealand
   Xin lưu ý rằng quy tắc xuất xứ khác nhau giữa các quốc gia
5. Đạo luật Cơ hội và Tăng trưởng Châu Phi (Đạo luật Cơ hội và Tăng trưởng Châu Phi:AGOA)
   Theo Đạo luật Cơ hội và Tăng trưởng Châu Phi (AGOA), Kenya có thể được hưởng lợi từ việc miễn thuế và giảm các hạn chế về số lượng đối với nhiều mặt hàng, bao gồm cả hàng dệt may, khi xuất khẩu sang Hoa Kỳ Luật AGOA hết hạn vào năm 2025
6. Thỏa thuận hợp tác kinh tế Anh-Kenya (UK-Kenya EPA)
   Theo Thỏa thuận đối tác kinh tế có hiệu lực từ ngày 24 tháng 3 năm 2021, việc xuất khẩu các sản phẩm có nguồn gốc từ các quốc gia thành viên Cộng đồng Đông Phi (EAC), bao gồm cả Kenya, sang Vương quốc Anh sẽ được miễn thuế hải quan

Cơ quan thuế Kenya: Luật hải quan (Luật thuế tiêu thụ đặc biệt và hải quan Cap 472(10MB)）

1. Thuế tiêu thụ đặc biệt (Thuế tiêu thụ đặc biệt）
   Chỉ một số mặt hàng và dịch vụ nhất định quy định tại Phụ lục 1 của Luật Thuế tiêu thụ đặc biệt phải chịu thuế tiêu thụ đặc biệt Ví dụ, thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt đối với ô tô chở khách (có dung tích xi lanh từ 1500cc trở lên) là 25% Tại thời điểm nhập khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt được tính trên tổng giá CIF + thuế hải quan
   Đối với các mặt hàng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt và thuế suất, vui lòng tham khảo tệp PDF sau
   m88:Danh sách mặt hàng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt(529KB)
2. Thuế giá trị gia tăng (Thuế giá trị gia tăng:VAT)
   Mức thuế suất cố định là 16% Về nguyên tắc, mọi giao dịch mua bán hàng hóa, dịch vụ đều phải chịu thuế Một số mặt hàng, dịch vụ được miễn thuế giá trị gia tăng (VAT) hoặc có thuế suất 0%
   Các mặt hàng, dịch vụ được miễn thuế giá trị gia tăng (VAT) và các mặt hàng có thuế suất 0% đều phải tuân theo Luật thuế giá trị gia tăng (Đạo luật thuế giá trị gia tăng CAP476(436KB))

   Thuế giá trị gia tăng (VAT) được tính trên tổng giá CIF + thuế hải quan + thuế tiêu thụ đặc biệt tại thời điểm nhập khẩu

   Cơ quan thuế Kenya:Câu hỏi thường gặp về luật thuế giá trị gia tăng (VAT)(Tiếng Anh)

3. Phí khai báo nhập khẩu (Phí khai báo nhập khẩu:IDF)
   Mức thuế suất cố định là 2,5% Về nguyên tắc, tất cả các mặt hàng nhập khẩu đều bị đánh thuế
   Các mặt hàng được miễn phí khai báo nhập khẩu (IDF) phải tuân theo Đạo luật về phí và thuế (Đạo luật về phí và thuế khác(CAP469C))
4. Thuế phát triển đường sắt (Thuế phát triển đường sắt:RDL)
   Mức thuế suất cố định là 2% Về nguyên tắc, tất cả các mặt hàng nhập khẩu đều bị đánh thuế
   Thuế phát triển đường sắt thu được sẽ được sử dụng để xây dựng mạng lưới đường sắt
   Các hạng mục được miễn Thuế phát triển đường sắt (RDL) là Đạo luật về thuế và phí khác (Đạo luật về phí và thuế khác(CAP469C))
5. Thuế xuất khẩu (Thuế xuất khẩu）
   Chính phủ Kenya áp dụng thuế xuất khẩu (20% đến 80%) đối với một số mặt hàng (sản phẩm da, phế liệu gang, vv) nhằm hạn chế xuất khẩu Tuy nhiên, xuất khẩu từ các khu chế xuất (EPZ) và đặc khu kinh tế (SEZ) được miễn
   Các mặt hàng chịu thuế xuất khẩu là Đạo luật về thuế và phí khác (Đạo luật về phí và thuế khác(CAP469C))

Bộ Tài chính và Kế hoạch Kenya (Kho bạc quốc gia và kế hoạch kinh tế）