Hệ thống thuế

Cập nhật lần cuối: Ngày 20 tháng 2 năm 2025

Những thay đổi gần đây về hệ thống

Thuế doanh nghiệp

19% đối với thu nhập chịu thuế dưới 200000 euro, 25,8% đối với thu nhập chịu thuế trên 200000 euro

Cơ quan thuế: Hệ thống thuế doanh nghiệp Hà Lan (VennootschapsbelastingMở trong cửa sổ mới, trang web bên ngoài）

Áp dụng thuế suất thuế doanh nghiệp tối thiểu phổ quát

Dựa trên Chỉ thị của Hội đồng 2022/2523 được EU thông qua vào tháng 12 năm 2022, luật pháp trong nước sẽ được xây dựng và mức thuế doanh nghiệp tối thiểu chung là 15% sẽ được áp dụng từ năm 2024 (năm tài chính bắt đầu sau ngày 31 tháng 12 năm 2023) đối với các công ty đa quốc gia và công ty lớn (tên quốc gia thành viên) có doanh thu từ 750 triệu euro trở lên

Hiệp định thuế song phương

Hiệp định thuế với Nhật Bản, hiệp định thuế song phương

  1. Hiệp định thuế với Nhật Bản

    Hiệp ước thuế giữa Hà Lan và Nhật Bản, ``Hiệp ước giữa Chính phủ Nhật Bản và Chính phủ Vương quốc Hà Lan về tránh đánh thuế hai lần đối với thuế đánh vào thu nhập'' được ký kết vào ngày 3 tháng 3 năm 1970 (có hiệu lực vào ngày 23 tháng 10 năm 1970) Sửa đổi một phần được thực hiện vào ngày 4 tháng 3 năm 1992 và các cuộc đàm phán sửa đổi bắt đầu vào tháng 6 năm 2004 với mục đích thúc đẩy đầu tư và ngăn chặn việc trốn thuế Thỏa thuận cơ bản đã đạt được vào tháng 12 năm 2009, được ký vào tháng 8 năm 2010 và có hiệu lực vào ngày 29 tháng 12 năm 2011, bắt đầu áp dụng từ ngày 1 tháng 1 năm 2012

    Bài viết của m88 ngày 6 tháng 12 năm 2011m88 thuế Latin quốc gia mới của Nhật Bản sẽ được áp dụng từ ngày 1 tháng 1 năm 2012 (Hà Lan)

    Nhật Bản, Bộ Tài chính:Hiệp ước thuế mới với Vương quốc Hà Lan (ngày 30 tháng 11 năm 2011)Mở trong cửa sổ mới, trang web bên ngoài

    1. Xử lý thanh toán cổ tức song phương
      Khi một công ty cư trú tại một Nước ký kết trả cổ tức cho một công ty cư trú tại Nước ký kết kia, thuế suất sẽ không vượt quá 5% số tiền cổ tức nếu công ty đó sở hữu cổ phần tương đương 10% quyền biểu quyết trở lên của công ty trả cổ tức (trong trường hợp quan hệ cha mẹ và con cái) Ngoài ra, các công ty sở hữu cổ phần tương đương từ 50% quyền biểu quyết trở lên được miễn thuế Khoản thanh toán giữa các tập đoàn khác không được vượt quá 10% (Điều 10 của Hiệp ước thuế Nhật Bản-Hà Lan)
    2. Xử lý thanh toán lãi song phương
      Khi một công ty cư trú tại một quốc gia ký kết trả lãi cho một công ty cư trú tại quốc gia ký kết kia, số tiền lãi trả sẽ không vượt quá 10% số tiền lãi (Điều 11 của Hiệp ước thuế Nhật Bản-Hà Lan) Tuy nhiên, theo luật thuế của Hà Lan, không có thuế khấu trừ đối với tiền lãi nên các khoản thanh toán lãi từ các công ty Hà Lan cho các công ty Nhật Bản cũng được miễn thuế
      Các khoản thanh toán lãi do các tổ chức tài chính thực hiện đáp ứng các yêu cầu nhất định cũng đủ điều kiện để được miễn thuế
    3. Xử lý các khoản thanh toán tiền bản quyền song phương
      Tiền bản quyền (phí) do một công ty cư trú tại một quốc gia ký kết trả cho một công ty cư trú tại quốc gia ký kết kia được miễn thuế (Điều 12 của Hiệp ước thuế Nhật Bản-Hà Lan)
    4. Một thỏa thuận an sinh xã hội đã được ký kết giữa Nhật Bản và Hà Lan và có hiệu lực vào ngày 1 tháng 3 năm 2009
      Dịch vụ hưu trí Nhật Bản:Thỏa thuận an sinh xã hộiMở trong cửa sổ mới dẫn đến trang web bên ngoài
  2. Hiệp định thuế song phương
    Danh sách các quốc gia và khu vực mà Hà Lan đã ký kết hiệp định thuế song phương
    Cơ quan thuế:Hà Lan có hiệp định thuế với những quốc gia nào?Mở trong cửa sổ mới, trang web bên ngoài

Hệ thống thuế khác

Có thuế thu nhập (trước khi bắt đầu nhận lương hưu tuổi già), là thuế lũy tiến từ 35,82 đến 49,50%, thuế khấu trừ cổ tức, thuế khấu trừ đối với tiền lãi và tiền bản quyền, thuế giá trị gia tăng (VAT), phải chịu mức thuế cơ bản là 21% (mức giảm 9% áp dụng cho nhu yếu phẩm hàng ngày) và thuế môi trường

  1. Thuế thu nhập cá nhân và phí bảo hiểm xã hội (2025)
    Mức thuế suất lũy tiến gồm hai giai đoạn sau sẽ được áp dụng (trước tuổi nhận lương hưu)
    Vật phẩm Số tiền thu nhập (Euro) Thuế thu nhập/Thuế bảo hiểm xã hội quốc gia
    1. 38441 trở xuống 35.82％
    2. Trên 38441 đến 76817 trở xuống 37.48％
    3. Hơn 76817 49.50％

    Phí bảo hiểm xã hội quốc gia bao gồm lương hưu tuổi già và lương hưu tử tuất và được người lao động thanh toán đầy đủ Tất cả các khoản thuế được khấu trừ cùng với thuế thu nhập cá nhân và nộp cho cơ quan thuế

    Người sử dụng lao động đóng bảo hiểm bồi thường thu nhập cho người khuyết tật (WIA), bảo hiểm cơ bản về trợ cấp khuyết tật lao động (WAO), quỹ công nghiệp, bảo hiểm thất nghiệp (WW), bảo hiểm y tế, vv

    Ngoài ra, về "hệ thống cai trị 30%" giúp giảm thuế thu nhập cá nhân cho người nước ngoài, vui lòng tham khảo "Khuyến khích đầu tư nước ngoài

  2. Thuế khấu trừ cổ tức
    Thuế khấu trừ đối với cổ tức do các công ty đăng ký ở Hà Lan trả là 15%
  3. Thuế khấu trừ đối với tiền lãi và tiền bản quyền
    Không có
  4. Thuế giá trị gia tăng (VAT)

    Mức thuế tiêu chuẩn là 21%
    Tuy nhiên, 9% áp dụng cho các mặt hàng được coi là thiết yếu như thực phẩm, thuốc men, sách/tạp chí, báo và nông sản cũng như các dịch vụ như làm tóc và taxi
    Một số dịch vụ như ngân hàng và bảo hiểm được miễn

    Cơ quan Thuế: Bảng thuế suất VAT (Thuế VATMở trong cửa sổ mới, trang web bên ngoài）

    Xin lưu ý rằng VAT đối với hàng hóa nhập khẩu được tính trên "giá CIF + thuế hải quan + thuế tiêu thụ đặc biệt" Tuy nhiên, bằng cách sử dụng hệ thống hoãn hoàn thuế VAT tại thời điểm nhập khẩu, có thể bù đắp các khoản hoàn thuế VAT khác (cần phải có sự cho phép trước của cơ quan thuế)

  5. Các loại thuế môi trường khác, vv

    Sẽ được áp dụng thuế nước, thuế điều chỉnh năng lượng, thuế rác thải, vv

    Cơ quan thuế: Thuế môi trường (Tồn tại ở milieugrondslagMở trong cửa sổ mới, trang web bên ngoài）

Thông tin liên quan