Khuyến khích đầu tư nước ngoài

1. Miễn thuế thu nhập
   Không có ngành công nghiệp khuyến khích giới hạn trong đầu tư nước ngoài, nhưng khi thực hiện dự án tiếp theo, thuế thu nhập sẽ được miễn nếu đáp ứng một số điều kiện nhất định.
   1. Power
      miễn trừ cho các công ty sản xuất điện khỏi thuế thu nhập khi bán điện do gió, sinh khối hoặc chất thải nông nghiệp, năng lượng mặt trời, địa nhiệt hoặc năng lượng biển, như được định nghĩa trong Đạo luật số 1715 năm 2014 và Nội các số 2755 Để được miễn thuế, các công ty sản xuất điện sẽ có được và bán chứng chỉ giảm phát thải CO2 theo các điều kiện của giao thức Kyoto. . Khoản đầu tư này sẽ được thực hiện bởi mỗi chính quyền địa phương tùy thuộc m88o tỷ lệ sẽ bị ảnh hưởng bởi việc xây dựng và vận hành nhà máy điện. Điều 235-2, đoạn 3 của Đạo luật thuế và Đạo luật 1715 năm 2014 không thể được áp dụng đồng thời liên quan đến miễn thuế thu nhập từ việc bán điện bằng gió, sinh khối hoặc chất thải nông nghiệp, năng lượng mặt trời, địa nhiệt hoặc năng lượng biển.
   2. Khách sạn
      Các khách sạn mới được xây dựng vào ngày 31 tháng 12 năm 2027 tại các thành phố được chỉ định là dân số dưới 200.000 khu vực do chính phủ phát triển sẽ đủ điều kiện cho thuế thu nhập 15% trong 10 năm và thuế suất thuế ưu đãi. Ngoài ra, các khách sạn đã được mở rộng hoặc cải tạo vào cùng một ngày sẽ phải chịu cùng mức thuế nếu các điều kiện được đáp ứng. Điều kiện cho tỷ lệ khuyến khích thuế thu nhập trong trường hợp mở rộng/cải tạo là tỷ lệ chi phí cải tạo/cải tạo không giảm xuống dưới 50% giá mua bất động sản. Trong mỗi trường hợp trong các điều kiện này (xây dựng, cải tạo và mở rộng), quản lý tài sản phải được thực hiện. Nếu điều này là không thể, phải có sự chấp thuận từ chính quyền địa phương nơi có tài sản được cải tạo (Lệnh Nội các số 1652, 2021).
   3. Ecotourism, Agrotourism
      Đối với các công viên chủ đề sinh thái và chủ nghĩa nông nghiệp được xây dựng m88o ngày 31 tháng 12 năm 2027 theo Đơn đặt hàng Nội các số 1652 năm 2021, ở các thành phố được chỉ định là dân số dưới 200.000 hoặc các khu vực do chính phủ phát triển, mức thuế suất ưu đãi sẽ được áp dụng và thuế thu nhập 10%. Ngoài ra, các công viên chủ đề đã được mở rộng và cải tạo m88o cùng một ngày sẽ phải chịu mức thuế suất ưu đãi nếu các điều kiện được đáp ứng. Điều kiện miễn thuế cho việc mở rộng hoặc cải tạo là tỷ lệ cải tạo và chi phí mở rộng không giảm xuống dưới 50% giá mua bất động sản.
2. Ưu đãi môi trường
   Nếu bạn đầu tư để bảo tồn và cải thiện môi trường, 25% số tiền đầu tư có thể được khấu trừ từ chủ đề thuế thu nhập doanh nghiệp (Điều 255 của Đạo luật Thuế).
3. Khu vực thu hút đầu tư ưu tiên
   m88 lĩnh vực công nghiệp có tiềm năng phát triển cao trong tương lai được nhắm mục tiêu để thu hút đầu tư. Để biết thêm thông tin, vui lòng xem trang web Procolombia (Khu vực đầu tư).

Các phương pháp điều trị ưu đãi khác nhau

Khu thương mại tự do

Khu thương mại tự do chính của Colombia (khu vực ngoại quan) như sau:

• Bogota:Zona Franca de Bogotá
• Rionegro (Medellin):Zona Franca de Rionegro
• Pacifico (cari):Zona Franca del pacífico
• la Candelaria (Cartagena):Zona Franca de la Candelaria
• Santa Marta:Zona Franca Tayrona
• Ballanquija:Zona Franca de Barranquilla
• parque central (cartagena):Zona Franca Parque Central
• parmaseca (kali):Zona Franca Palmaseca
• Armenia (khu vực sản xuất cà phê):Quindío Zona Franca

Sổ tay thông tin đầu tư của Procolombia: Cẩm nang Khu thương mại tự do vĩnh viễn (ZF) (Thư mục Khu thương mại tự do)

1. Tóm tắt
   Có bốn loại khu vực thương mại tự do (ZFS):
   • ZF vĩnh viễn (Zona Franca Permanente: ZFP)
   • ZF vĩnh viễn đặc biệt (Zona Franca Permanente đặc biệt: ZFPE)
     Nó được thành lập với mục đích mang lại lợi ích xã hội và kinh tế. Bất kể công ty được thành lập ở đâu trong nước thay vì trong các khu vực ngoại quan hạn chế về mặt địa lý truyền thống, nếu ứng dụng được phê duyệt, điều trị ưu đãi tương tự như trong ZF sẽ được áp dụng (2007, Bộ Tài chính và Pháp lệnh Nợ công số 383). Để ZFP được chứng nhận là ZFPE, nó phải tuân thủ các yêu cầu được nêu trong Điều 393-3 của Nội các Lệnh số 383 năm 2007 và thực hiện các khoản đầu tư được nêu trong các quy định trên. Các điều kiện khác nhau được quy định cho mỗi dự án.
   • Offshore ZF (Zona Franca Permanente Costa Afuera: ZFP-CA)
     m88 hoạt động liên quan đến khu vực hydrocarbon được công nhận ở ngoài khơi.
     Phải lưu ý rằng các chế độ trao đổi đặc biệt áp dụng trong lĩnh vực hydrocarbon và khai thác. Đầu tư m88o các lĩnh vực này bao gồm các thông báo quy định bên ngoài (reglamentaria externa- dcin - 83(4.0MB)) và các điều khoản khác có thể được sửa đổi, thay thế hoặc thêm vào đó.
   • ZF tạm thời (Zona Franca Transitoria: zft)
     Một nơi mà m88 hội chợ, triển lãm, cuộc họp, hội thảo, v.v. được tổ chức, rất quan trọng đối với kinh tế và thương mại.

   Để biết thêm thông tin, vui lòng tham khảo trang web Procolombia.

   • Phiên bản tiếng Tây Ban Nha (Zonas Francas có lợi)
   • Phiên bản tiếng Anh (Lợi ích Khu thương mại tự do)

   Mỗi loại ZFS được cung cấp m88 ưu đãi sau:

   1. ZF vĩnh viễn (ZFP và ZFPE)
      • ZFP có thể được phép hoạt động trong tối đa 30 năm, tùy thuộc m88o số tiền đầu tư hoặc số lượng nhân viên làm việc và có thể được kéo dài đến 30 năm.
      • ZFPE có thể được phép hoạt động trong tối đa 30 năm, tùy thuộc m88o số tiền đầu tư hoặc số lượng nhân viên và có thể được gia hạn trong tối đa 15 năm.
      • Có sẵn cho hàng hóa được người dùng ZF mang đến từ nước ngoài cũng sẽ được miễn thuế giá trị gia tăng (IVA) mà không có bất kỳ nhiệm vụ nào.
      • Nếu các mặt hàng được sản xuất tại ZF được bán trong nước, nhập khẩu sẽ chỉ được coi là nhập khẩu từ nước ngoài.
      • Máy móc và máy móc xây dựng cho m88 nhà máy sản xuất ZF không được miễn thuế.
      • Sản phẩm mang m88o sẽ được đơn giản hóa.
      • Sở tiền tệ cho m88 khoản thanh toán ngoại tệ tại ZF và ngoại tệ thương mại.
      • Bạn có thể giữ ngoại tệ trong việc kiểm tra tài khoản của m88 tổ chức tài chính trong và ngoài nước.
      • Người dùng ZF sẽ được miễn thuế chuyển tiền ở nước ngoài.

      Ngay cả m88 công ty hiện tại cũng có thể đăng ký ZFPE bằng cách đáp ứng m88 điều kiện được chỉ định.

   2. ZF tạm thời (ZFT)
      75270_75396
      • Không bán mẫu
      • Tài liệu in, danh mục và quảng cáo khác
      • m88 mặt hàng và vật tư cần thiết để trang trí và bảo trì gian hàng
      • m88 mục chỉ được sử dụng cho mục đích trình diễn tại m88 địa điểm triển lãm
      • Thực phẩm và đồ uống
2. Ưu đãi thuế
   1. Áp dụng Thuế suất thuế thu nhập ưu đãi: 20% Thuế thu nhập (Thuế suất chung từ năm 2023 là 35%). Các công ty tạo nên ZFPE cũng sẽ nhận được thuế suất ưu đãi này, trong khi các công ty trong ngành xuất khẩu hàng hóa và dịch vụ cũng sẽ nhận được nó. Tuy nhiên, thu nhập từ hàng hóa và dịch vụ không xuất khẩu không được bảo hiểm. Ngoài ra, ZFPE không nhận được thuế suất ưu đãi.
   2. Thuế và VAT được miễn hàng hóa và dịch vụ được đưa m88o khu vực.
   3. Sản phẩm được sản xuất trong ZF có thể được nhập khẩu (quốc gia hóa) bằng cách trả thuế hải quan và thuế giá trị gia tăng. Sản phẩm cũng có thể được chuyển đổi thành các sản phẩm trong nước bằng cách trả thuế hải quan khi nhập khẩu nguyên liệu thô.
3. Ưu đãi nước ngoài
   1. có thể được tổ chức bằng ngoại tệ và tiền gửi ngoại tệ với các ngân hàng trong nước và quốc tế.

Xuất khu kinh tế đặc biệt (Zonas Economanceacas de Exportación: ZEEE)

Khu kinh tế đặc biệt xuất khẩu là một hệ thống đặc biệt áp dụng cho bốn thành phố nằm ở biên giới trong nước để thúc đẩy các khoản đầu tư mới nhằm xuất khẩu có lợi cho việc làm, chuyển giao công nghệ và phát triển địa phương, v.v. (Đạo luật số 677 năm 2001). Các công ty mới có lợi cho sự phát triển của đất nước thông qua việc xuất khẩu các sản phẩm và dịch vụ sẽ được điều chỉnh theo các hệ thống pháp lý nhằm thúc đẩy sự phát triển của chính họ trong các lĩnh vực kinh tế và xã hội. Các khoản đầu tư mới từ năm 2016 trở đi sẽ là 75.000 UVT (3.180,9 tỷ PSO) trở lên, và sẽ bắt buộc phải xuất khẩu hơn 50% sản phẩm và dịch vụ. Mặt khác, miễn trừ từ thuế nhập khẩu và thuế giá trị gia tăng, miễn thuế thu nhập đối với lợi nhuận xuất khẩu và ứng dụng linh hoạt các hợp đồng lao động được cho phép.
Chính phủ Colombia quy định các khu kinh tế đặc biệt xuất khẩu trong Đạo luật số 677 năm 2001 và Nghị định số 1074 năm 2015, và Nghị định số 045 năm 2003, với Buenaventura (Valle Del Cauca)
Nếu bạn trở thành một công ty sử dụng lợi ích của ZEEE, một hợp đồng trước đó với Bộ Thương mại, Công nghiệp và Du lịch là bắt buộc và thời hạn hợp đồng là từ 5 đến 20 năm.

Kế hoạch Vallejo (Kế hoạch Vallejo) Hệ thống (Nhiệm vụ của khách hàng và ưu đãi thuế giá trị gia tăng cho sản xuất xuất khẩu)

Tăng nguyên liệu thô và máy móc và thiết bị được sử dụng để sản xuất xuất khẩu sẽ được xử lý ưu đãi, chủ yếu miễn thuế hải quan, thanh toán thuế gia tăng giá trị trả chậm và áp dụng m88 thủ tục hải quan hiệu quả hơn. Tuy nhiên, hợp đồng trước với Bộ Thương mại, Công nghiệp và Du lịch sẽ được yêu cầu áp dụng điều này.
Các hình thức hiện tại của Kế hoạch Vallejo là Kế hoạch Vallejo cho nguyên liệu thô và hàng hóa đầu vào, Kế hoạch Vallejo cho hàng hóa vốn trong lĩnh vực nông nghiệp, Kế hoạch Vallejo cho các dịch vụ xuất khẩu, Junior Plan Vallejo và Plan Vallejo cho phụ tùng.

Ngoài ra, Bộ Thương mại, Công nghiệp và Du lịch đã sửa đổi một phần hệ thống theo Đạo luật số 1371 m88o ngày 19 tháng 10 năm 2020. Thường được gọi là kế hoạch Vallejo Express (kế hoạch Vallejo exprés).

Chi tiết có thể được tải xuống từ trang web Procolombia.

• 78317_78380(3.5MB)

Cho thuê quốc tế

Cho thuê quốc tế có thể được áp dụng khi mua nhập khẩu hàng hóa vốn tạm thời và bằng cách trả thuế hải quan và thuế giá trị gia tăng theo cách riêng biệt, áp lực đối với dòng tiền có thể được giảm. Trong trường hợp này, thời gian cư trú nhập khẩu tạm thời ở Nhật Bản có thể vượt quá năm năm. Tương tự, nhập khẩu dài hạn của các phụ kiện, bộ phận và các bộ phận thay thế đến trên các chuyến bay riêng biệt chỉ có thể được cho phép nếu chúng được nhập khẩu trong thời gian nhập khẩu tạm thời của hàng hóa vốn.

Thuế của cơ quan thuế (thuế khách hàng, thuế gia tăng giá trị) cứ sau sáu tháng và ngay cả khi thời gian nhập khẩu hàng hóa tạm thời vượt quá năm năm, thời gian ân hạn thanh toán là năm năm. Nếu thời hạn hợp đồng vượt quá năm năm, tất cả các khoản thuế chưa nộp phải được thanh toán khi thực hiện thanh toán trả góp cuối cùng của thời gian ân hạn thanh toán (5 năm).

Nếu người cho phép nhận khoản thanh toán cho thuê là một công ty cho thuê quốc tế không có địa chỉ tại Colombia, thì nó phải chịu thuế thu nhập và khấu trừ thuế, với mức thuế 14% (thu nhập lao động trong nước và trong nước).

Nhập tạm thời

Chương trình này áp dụng cho hàng hóa tạm thời được nhập vào nước này nhưng được tái xuất trong một khoảng thời gian nhất định mà không có bất kỳ thay đổi nào khác ngoài suy thoái do sử dụng bình thường. Ưu điểm của hệ thống này là nó không nhận được thuế nhập khẩu tích lũy hoặc thuế giá trị gia tăng và nó áp dụng các nhiệm vụ khác nhau từ nhập khẩu thông thường, tùy thuộc vào mẫu được đặt cho nhập khẩu tạm thời. Để nhận những lợi ích này, bạn phải đáp ứng các yêu cầu sau:

• Sản phẩm nhập khẩu không dành cho mục đích tiêu thụ và m88 loại, số lượng, v.v. phải được chỉ định hoàn toàn để quản lý hàng tồn kho ngoại quan.
• Khi thời hạn nhập khẩu tạm thời kết thúc, có một đảm bảo rằng nó sẽ thực hiện m88 nghĩa vụ của mình về việc thanh toán thuế.
• Nếu thời gian nhập tạm thời hết hạn, nhà nhập khẩu sẽ xuất khẩu lại hàng hóa hoặc thay đổi hệ thống nhập từ hệ thống nhập khẩu tạm thời sang hệ thống nhập cố định và trong trường hợp đó, nó sẽ trả một khoản thuế hải quan thích hợp.

Nhập nguyên liệu thô

Những người xuất khẩu các sản phẩm sản xuất trong nước bằng cách sử dụng nguyên liệu thô và hàng tiêu dùng theo yêu cầu pháp lý sẽ được miễn thuế và các khoản thanh toán khác được áp dụng cho những khoản này, cho đến số lượng nguyên liệu thô và hàng tiêu dùng nhập khẩu. Nó được cung cấp tại Điều 179 của Đạo luật số 444 năm 1967.

Công ty bán hàng quốc tế (Comcialización Internacional: C.I.)

Nếu một công ty được thành lập ở Colombia và có mục đích chính là bán các sản phẩm của Colombia ở nước ngoài, thì họ có thể đăng ký như một công ty bán hàng quốc tế (C.I.) tại Cục Quản lý Đăng ký của Cơ quan Thuế Quốc gia (DIAN). Các công ty đăng ký đăng ký này sẽ được miễn thuế giá trị gia tăng (IVA) đối với các sản phẩm được mua trong nước để xuất khẩu, và sẽ được miễn trừ (thường là 3,5%) được áp dụng khi thanh toán hàng hóa xuất khẩu cho nhà cung cấp và bán các công ty chuyển đổi theo giá trị. Để tận dụng các ưu đãi này, các công ty phải đáp ứng các yêu cầu do luật pháp đặt ra và đăng ký với Dian với kế hoạch xuất khẩu.

Nếu bạn mua sản phẩm ở thị trường nội địa sau khi được chứng nhận và đăng ký làm công ty bán hàng quốc tế (C.I.), người mua sẽ cần một tài liệu có tên là chứng chỉ nhà cung cấp (C.P.) và sản phẩm đã mua phải được xuất khẩu trong vòng sáu tháng. Tuy nhiên, nếu bạn xử lý hàng hóa đã mua (như nguyên liệu thô) trước khi xuất khẩu, bạn phải xuất khẩu trong vòng một năm kể từ khi mua nguyên liệu thô để chế biến và xuất khẩu trên thị trường nội địa. Hệ thống này được tạo ra theo Đạo luật số 67 năm 1979.

Giấy chứng nhận khai thuế đặc biệt (Certecado de Reembolso Tributario: cert)

Đối với người giữ chứng chỉ này, tất cả hoặc một phần của thuế và thuế gián tiếp được trả bởi nhà xuất khẩu trong quá trình sản xuất hoặc bán hàng của sản phẩm phải xuất khẩu, sẽ được trả lại. Các tiêu chí hoàn trả chứng nhận được chính phủ Colombia đặt ra dựa trên thuế gián tiếp ảnh hưởng đến các sản phẩm xuất khẩu và các sản phẩm của họ (xem Nội các số 1989 năm 2002).

Các ưu đãi thuế khác

1. Miễn thuế công nghiệp và thương mại (kinh doanh) (ICA) liên quan đến xuất khẩu hàng hóa và dịch vụ
   Một số thành phố và khu vực nhất định cho phép m88 công ty khấu trừ thu nhập từ xuất khẩu hàng hóa và dịch vụ từ thu nhập chịu thuế ICA.
2. khấu hao ngay lập tức/khấu trừ thu nhập bổ sung
   • Để đầu tư vào các dự án khoa học, kỹ thuật hoặc sáng tạo, 100% số tiền đầu tư sẽ được khấu trừ từ thu nhập chịu thuế (được điều chỉnh ngay lập tức).
   • Mức lương và lợi ích được trả cho người lao động khuyết tật được khấu trừ từ thu nhập chịu thuế 200% cùng số tiền (tăng 100% so với số tiền thông thường).
3. Miễn thuế thu nhập (tín dụng thuế)
   m88 loại thuế sau đây sẽ được khấu trừ trực tiếp từ thuế thu nhập. Việc khấu trừ sẽ không vượt quá số tiền thuế.
   • Thuế được trả ở nước ngoài.
   • Thuế giá trị gia tăng (IVA) được trả cho máy móc hạng nặng được mua cho sử dụng công nghiệp nền tảng.
   • Những người đầu tư m88o cổ phiếu m88o các công ty nông nghiệp và mục vụ có lợi nhuận và duy trì đầu tư trong ít nhất hai năm có thể khấu trừ số tiền đầu tư từ thuế thu nhập, lên tới 1% thu nhập ròng của họ.
   • Để đầu tư vào các dự án khoa học, kỹ thuật hoặc sáng tạo, 25% số tiền đầu tư có thể được khấu trừ từ số tiền thuế thu nhập (Điều 256 của Đạo luật thuế, Đạo luật số 1819 năm 2016).

Sự ổn định pháp lý được đảm bảo cho m88 doanh nghiệp đầu tư

Colombia đã đảm bảo sự ổn định pháp lý cho các nhà đầu tư thông qua "Đạo luật ổn định pháp lý cho các nhà đầu tư ở Colombia" (Nghị định Nội các số 2950 năm 2005 và Nghị định Nội các số 1474 năm 2008). Luật pháp đã dẫn đến việc các nhà đầu tư trong nước và quốc tế có mối quan hệ hợp đồng bảo vệ với chính phủ Colombia, cho phép họ giảm thiểu rủi ro phát sinh từ các sửa đổi đối với luật pháp và quy định.
82522_82803Contratos de Estabilidad Jurídica).