1. Miễn thuế thu nhập
   Không có ngành công nghiệp khuyến khích giới hạn trong đầu tư m88 ngoài, nhưng khi thực hiện dự án tiếp theo, thuế thu nhập sẽ được miễn nếu đáp ứng một số điều kiện nhất định
   1. Power
      miễn trừ cho các công ty sản xuất điện khỏi thuế thu nhập khi bán điện do gió, sinh khối hoặc chất thải nông nghiệp, năng lượng mặt trời, địa nhiệt hoặc hàng hải, theo định nghĩa trong Đạo luật số 1715 của Đạo luật 3 Để được miễn thuế, các công ty sản xuất điện sẽ có được và bán chứng chỉ giảm phát thải CO2 theo các điều kiện của giao thức Kyoto Khoản đầu tư này sẽ được thực hiện bởi mỗi chính quyền địa phương tùy thuộc vào tỷ lệ sẽ bị ảnh hưởng bởi việc xây dựng và vận hành nhà máy điện Điều 235-2, đoạn 3 của Đạo luật thuế và Đạo luật 1715 năm 2014 không thể được áp dụng đồng thời liên quan đến miễn thuế thu nhập từ việc bán điện bằng gió, sinh khối hoặc chất thải nông nghiệp, năng lượng mặt trời, địa nhiệt hoặc năng lượng biển
   2. Khách sạn
      Các khách sạn mới được xây dựng vào ngày 31 tháng 12 năm 2027 tại các thành phố được chỉ định là dân số dưới 200000 hoặc các khu vực do chính phủ phát triển sẽ đủ điều kiện cho thuế thu nhập 15% trong 10 năm và thuế suất thuế ưu đãi Ngoài ra, các khách sạn đã được mở rộng hoặc cải tạo vào cùng một ngày sẽ phải chịu cùng mức thuế nếu các điều kiện được đáp ứng Điều kiện cho tỷ lệ khuyến khích thuế thu nhập trong trường hợp mở rộng/cải tạo là tỷ lệ chi phí cải tạo/cải tạo không giảm xuống dưới 50% giá mua bất động sản Trong mỗi trường hợp trong các điều kiện này (xây dựng, cải tạo và mở rộng), quản lý tài sản phải được thực hiện Nếu điều này là không thể, phải có sự chấp thuận từ chính quyền địa phương nơi có tài sản được cải tạo (Đơn hàng Nội các số 1652, 2021)
   3. Ecotourism, Agrotourism
      Đối với các công viên chủ đề sinh thái và chủ nghĩa nông nghiệp được xây dựng vào ngày 31 tháng 12 năm 2027 theo Đơn đặt hàng Nội các số 1652 năm 2021, ở các thành phố được chỉ định là dân số dưới 200000 hoặc các khu vực tăng cường phát triển của chính phủ, mức thuế suất ưu đãi sẽ được áp dụng Ngoài ra, các công viên chủ đề đã được mở rộng và cải tạo vào cùng một ngày sẽ phải chịu mức thuế suất ưu đãi nếu các điều kiện được đáp ứng Điều kiện miễn thuế cho việc mở rộng hoặc cải tạo là tỷ lệ cải tạo và chi phí mở rộng không giảm xuống dưới 50% giá mua bất động sản
2. 610_625
   627_67423
3. Khu vực thu hút đầu tư ưu tiên
   Các lĩnh vực công nghiệp có tiềm năng phát triển cao trong tương lai được nhắm mục tiêu để thu hút đầu tư Để biết thêm thông tin, vui lòng xem trang web Procolombia ()

Các phương pháp điều trị ưu đãi khác nhau

Khu thương mại tự do

Khu thương mại tự do chính của Colombia (khu vực ngoại quan) như sau:

• Bogota:Zona Franca de Bogotá
• Rionegro (Medellin):Zona Franca de Rionegro
• Pacifico (cari):Zona Franca del pacífico
• la Candelaria (Cartagena):Zona Franca de la Candelaria
• Santa Marta:70652_706
• Ballanquija:Zona Franca de Barranquilla
• Trung tâm Parque (Cartagena):Zona Franca Parque Central
• parmaseca (kali):Zona Franca Palmaseca
• Armenia (khu vực sản xuất cà phê):Quindío Zona Franca

Sổ tay thông tin đầu tư của Procolombia: Sổ tay Khu thương mại tự do vĩnh viễn (ZF) (Thư mục Khu thương mại tự do）

1. Tóm tắt
   Có bốn loại khu vực thương mại tự do (ZFS):
   • ZF vĩnh viễn (Zona Franca Permanente: ZFP)
   • ZF vĩnh viễn đặc biệt (Zona Franca Permanente đặc biệt001_009
     011_281
   • ZF ngoài khơi (337_374379_389
     Các hoạt động liên quan đến khu vực hydrocarbon được công nhận ngoài khơi
     456_551reglamentaria externa747_761905_914916_988
   • ZF tạm thời (Zona Franca Transitoria: ZFT)
     Một nơi mà các hội chợ, triển lãm, cuộc họp, hội thảo, vv được tổ chức, rất quan trọng đối với kinh tế và thương mại

   Để biết thêm thông tin, vui lòng tham khảo trang web Procolombia

   • Phiên bản tiếng Tây Ban Nha (Zonas Francas Beneficios）
   • 747_74743Lợi ích Khu thương mại tự do）

   Mỗi loại ZFS được cung cấp các ưu đãi sau:

   1. ZF vĩnh viễn (ZFP và ZFPE)
      • ZFP có thể được vận hành trong tối đa 30 năm, tùy thuộc vào số tiền đầu tư hoặc số lượng nhân viên làm việc và có thể được gia hạn trong tối đa 30 năm
      • ZFPE có thể được phép hoạt động trong tối đa 30 năm, tùy thuộc vào số tiền đầu tư hoặc số lượng nhân viên và có thể được gia hạn trong tối đa 15 năm
      • Có sẵn từ thuế giá trị gia tăng (IVA) cũng được miễn hàng hóa từ người dùng ZF do ZF mang đến từ m88 ngoài
      • Nếu các mặt hàng được sản xuất với ZF được bán trong m88, nhập khẩu sẽ chỉ được coi là nhập khẩu từ m88 ngoài
      • Máy móc và máy móc xây dựng cho các nhà máy sản xuất ZF không được miễn thuế
      • Sản phẩm mang vào sẽ được đơn giản hóa
      • Sở tiền tệ cho các khoản thanh toán ngoại tệ tại ZF và ngoại tệ thương mại
      • Bạn có thể giữ ngoại tệ trong việc kiểm tra tài khoản của các tổ chức tài chính trong và ngoài m88
      • Người dùng ZF sẽ được miễn thuế chuyển tiền ở m88 ngoài

      Ngay cả các công ty hiện tại cũng có thể đăng ký ZFPE bằng cách đáp ứng các điều kiện được chỉ định

   2. ZF tạm thời (ZFT)
      
      • Không bán mẫu
      • Tài liệu in, danh mục và quảng cáo khác
      • Các mặt hàng và vật tư cần thiết để trang trí và bảo trì gian hàng
      • Các mục chỉ được sử dụng cho mục đích trình diễn tại các địa điểm triển lãm
      • Thực phẩm và đồ uống
2. 712_739
   1. Áp dụng Thuế suất thuế thu nhập ưu tiên: 20% Thuế thu nhập (Thuế suất chung từ năm 2023 là 35%) Các công ty tạo nên ZFPE cũng sẽ nhận được thuế suất ưu đãi này, trong khi các công ty trong ngành xuất khẩu hàng hóa và dịch vụ cũng sẽ nhận được nó Tuy nhiên, thu nhập từ hàng hóa và dịch vụ không xuất khẩu không được bảo hiểm Ngoài ra, ZFPE không nhận được thuế suất ưu đãi
   2. Thuế và VAT được miễn hàng hóa và dịch vụ được đưa vào khu vực
   3. Sản phẩm được sản xuất trong ZF có thể được nhập khẩu (quốc gia hóa) bằng cách trả thuế hải quan và thuế giá trị gia tăng Sản phẩm cũng có thể được chuyển đổi thành các sản phẩm trong m88 bằng cách trả thuế hải quan khi nhập khẩu nguyên liệu thô
3. Ưu đãi m88 ngoài
   1. có thể được tổ chức bằng ngoại tệ và tiền gửi ngoại tệ với các ngân hàng trong m88 và quốc tế

Vùng kinh tế xuất khẩu đặc biệt (Zonas Economanceacas de Exportación: ZEEE)

Khu kinh tế đặc biệt xuất khẩu là một hệ thống đặc biệt áp dụng cho bốn thành phố nằm ở biên giới trong m88 nhằm thúc đẩy các khoản đầu tư mới nhằm xuất khẩu có lợi cho việc làm, chuyển giao công nghệ và phát triển địa phương, vv (Đạo luật số 677 năm 2001) Các công ty mới có lợi cho sự phát triển của đất m88 thông qua việc xuất khẩu các sản phẩm và dịch vụ sẽ được điều chỉnh theo các hệ thống pháp lý nhằm thúc đẩy sự phát triển của chính họ trong các lĩnh vực kinh tế và xã hội Các khoản đầu tư mới từ năm 2016 trở đi sẽ là 75000 UVT (3180,9 tỷ PSO) trở lên, và sẽ bắt buộc phải xuất khẩu hơn 50% sản phẩm và dịch vụ Mặt khác, miễn trừ từ thuế nhập khẩu và thuế giá trị gia tăng, miễn thuế thu nhập đối với lợi nhuận xuất khẩu và ứng dụng linh hoạt các hợp đồng lao động được cho phép
Chính phủ Colombia quy định các khu kinh tế đặc biệt xuất khẩu trong Đạo luật số 677 năm 2001 và Nghị định số 1074 năm 2015, và Nghị định số 045 năm 2003, với Buenaventura (Valle Del Cauca)
Nếu bạn trở thành một công ty sử dụng ZEEE Lợi ích, một hợp đồng trước đó với Bộ Thương mại, Công nghiệp và Du lịch là bắt buộc và thời hạn hợp đồng là từ 5 đến 20 năm

Kế hoạch Vallejo (Kế hoạch Vallejo) Hệ thống (Nhiệm vụ của khách hàng và ưu đãi thuế giá trị gia tăng cho sản xuất xuất khẩu)

Để nhập khẩu nguyên liệu thô và máy móc và thiết bị được sử dụng để sản xuất xuất khẩu, điều trị ưu đãi sẽ được cung cấp, chủ yếu bao gồm miễn thuế hải quan, thanh toán thuế gia tăng giá trị hoãn lại và áp dụng các thủ tục hải quan hiệu quả hơn Tuy nhiên, hợp đồng trước với Bộ Thương mại, Công nghiệp và Du lịch sẽ được yêu cầu áp dụng điều này
Các hình thức kế hoạch hiện tại của Vallejo là Kế hoạch Vallejo cho nguyên liệu thô và hàng hóa đầu vào, Kế hoạch Vallejo cho hàng hóa vốn trong lĩnh vực nông nghiệp, Kế hoạch Vallejo cho các dịch vụ xuất khẩu, Vallejo kế hoạch và kế hoạch cho phụ tùng

Ngoài ra, Bộ Thương mại, Công nghiệp và Du lịch đã sửa đổi một phần hệ thống theo Đạo luật số 1371 vào ngày 19 tháng 10 năm 2020 Thường được gọi là kế hoạch Vallejo Express (Kế hoạch Vallejo Exprés)

Chi tiết có thể được tải xuống từ trang web Procolombia

• 79644_79707(35MB)

Cho thuê quốc tế

Cho thuê quốc tế có thể được áp dụng khi tạm thời mua nhập khẩu hàng hóa vốn và bằng cách trả thuế hải quan và thuế giá trị gia tăng theo cách riêng biệt, áp lực đối với dòng tiền có thể được giảm Trong trường hợp này, thời gian cư trú nhập khẩu tạm thời ở Nhật Bản có thể vượt quá năm năm Tương tự, nhập khẩu dài hạn của các phụ kiện, bộ phận và các bộ phận thay thế đến trên các chuyến bay riêng biệt chỉ có thể được cho phép nếu chúng được nhập khẩu trong thời gian nhập khẩu tạm thời của hàng hóa vốn

Thuế của cơ quan thuế (thuế khách hàng, thuế gia tăng giá trị) cứ sau sáu tháng và ngay cả khi thời gian nhập khẩu hàng hóa tạm thời vượt quá năm năm, thời gian ân hạn thanh toán là năm năm Nếu thời hạn hợp đồng vượt quá năm năm, tất cả các khoản thuế chưa nộp phải được thanh toán khi thực hiện thanh toán trả góp cuối cùng của thời gian ân hạn thanh toán (5 năm)

Nhập tạm thời

Chương trình này áp dụng cho hàng hóa tạm thời được nhập vào m88 này nhưng được tái xuất trong một khoảng thời gian nhất định mà không có bất kỳ thay đổi nào ngoài sự suy giảm do sử dụng bình thường Ưu điểm của hệ thống này là nó không nhận được thuế nhập khẩu tích lũy hoặc thuế giá trị gia tăng và nó áp dụng các nhiệm vụ khác nhau từ nhập khẩu thông thường, tùy thuộc vào mẫu được đặt cho nhập khẩu tạm thời Để nhận những lợi ích này, bạn phải đáp ứng các yêu cầu sau:

• Sản phẩm nhập khẩu không dành cho mục đích tiêu thụ và các loại, số lượng, vv phải được chỉ định hoàn toàn để quản lý hàng tồn kho ngoại quan
• Khi thời hạn nhập khẩu tạm thời kết thúc, có một đảm bảo rằng nó sẽ thực hiện các nghĩa vụ của mình liên quan đến việc thanh toán thuế
• Nếu thời gian nhập tạm thời hết hạn, nhà nhập khẩu sẽ tái xuất Hàng hóa hoặc thay đổi hệ thống nhập từ hệ thống nhập khẩu tạm thời sang hệ thống nhập cố định và trong trường hợp đó, nó sẽ trả một lượng nhiệm vụ hải quan thích hợp

Nhập nguyên liệu thô

Những người xuất khẩu các sản phẩm được sản xuất trong m88 bằng cách sử dụng nguyên liệu thô và hàng tiêu dùng theo yêu cầu pháp lý sẽ được miễn thuế và các khoản thanh toán khác được áp dụng cho các khoản này, cho đến số lượng nguyên liệu thô và hàng tiêu dùng nhập khẩu Nó được cung cấp tại Điều 179 của Đạo luật số 444 năm 1967

Công ty bán hàng quốc tế (comercialización internacional: CI)

Nếu một công ty được thành lập ở Colombia và có mục đích chính là bán các sản phẩm của Colombia ở m88 ngoài, họ có thể đăng ký làm công ty bán hàng quốc tế (CI) tại Cục Quản lý Đăng ký của Cơ quan Thuế Quốc gia (DIAN) Các công ty đăng ký đăng ký này sẽ được miễn thuế giá trị gia tăng (IVA) đối với các sản phẩm được mua trong m88 để xuất khẩu, và sẽ được miễn trừ (thường là 3,5%) được áp dụng khi thanh toán hàng hóa xuất khẩu cho nhà cung cấp và bán các công ty chuyển đổi theo giá trị Để tận dụng các ưu đãi này, các công ty phải đáp ứng các yêu cầu do luật pháp đặt ra và đăng ký với Dian với kế hoạch xuất khẩu

Nếu bạn mua sản phẩm ở thị trường nội địa sau khi được chứng nhận và đăng ký làm công ty bán hàng quốc tế (CI), người mua sẽ cần một tài liệu gọi là chứng chỉ nhà cung cấp (CP) và sản phẩm đã mua phải được xuất khẩu trong vòng sáu tháng Tuy nhiên, nếu bạn xử lý hàng hóa đã mua (như nguyên liệu thô) trước khi xuất khẩu, bạn phải xuất khẩu trong vòng một năm kể từ khi mua nguyên liệu thô để chế biến và xuất khẩu trên thị trường nội địa Hệ thống này được tạo ra theo Đạo luật số 67 năm 1979

Đặc điểm kỹ thuật của tờ khai thuế (Certectado de Reembolso Tributario: cert)

Chủ sở hữu chứng chỉ này sẽ được trả lại cho tất cả hoặc một phần thuế và thuế gián tiếp mà nhà xuất khẩu đã trả trong quá trình sản xuất và bán hàng của các sản phẩm phải xuất khẩu Các tiêu chí hoàn trả chứng nhận được chính phủ Colombia đặt ra dựa trên thuế gián tiếp ảnh hưởng đến các sản phẩm xuất khẩu và các sản phẩm của họ (xem Nội các số 1989 năm 2002)

Các ưu đãi thuế khác

1. Miễn thuế công nghiệp và thương mại (kinh doanh) (ICA) liên quan đến xuất khẩu hàng hóa và dịch vụ
   Một số thành phố và khu vực nhất định cho phép các công ty khấu trừ thu nhập từ xuất khẩu hàng hóa và dịch vụ từ thu nhập chịu thuế ICA
2. khấu hao ngay lập tức/khấu trừ thu nhập bổ sung
   • Để đầu tư vào các dự án khoa học, kỹ thuật hoặc sáng tạo, 100% số tiền đầu tư sẽ được khấu trừ từ thu nhập chịu thuế (được điều chỉnh ngay lập tức)
   • Mức lương và lợi ích được trả cho người lao động khuyết tật được khấu trừ từ thu nhập chịu thuế 200% của cùng một khoản (tăng 100% so với số tiền thông thường)
3. Miễn thuế thu nhập (tín dụng thuế)
   Các loại thuế sau đây sẽ được khấu trừ trực tiếp từ thuế thu nhập Việc khấu trừ sẽ không vượt quá số tiền thuế
   • Thuế được trả ở m88 ngoài
   • Thuế giá trị gia tăng (IVA) được trả cho máy móc hạng nặng được mua cho sử dụng công nghiệp nền tảng
   • Những người đầu tư vào cổ phiếu vào các công ty nông nghiệp và mục vụ có lợi nhuận và duy trì đầu tư trong ít nhất hai năm có thể khấu trừ số tiền đầu tư từ thuế thu nhập, lên tới 1% thu nhập ròng của họ
   • Để đầu tư vào các dự án khoa học, kỹ thuật hoặc sáng tạo, 25% số tiền đầu tư có thể được khấu trừ từ số tiền thuế thu nhập (Điều 256 của Đạo luật thuế, Đạo luật số 1819 năm 2016)

Sự ổn định pháp lý được đảm bảo cho các doanh nghiệp đầu tư

Colombia đã đảm bảo sự ổn định pháp lý cho các nhà đầu tư thông qua "Đạo luật ổn định pháp lý cho các nhà đầu tư ở Colombia" (Nghị định Nội các số 2950 năm 2005 và Nghị định Nội các số 1474 năm 2008) Luật pháp đã dẫn đến việc các nhà đầu tư trong m88 và quốc tế có mối quan hệ hợp đồng bảo vệ với chính phủ Colombia, cho phép họ giảm thiểu rủi ro phát sinh từ các sửa đổi đối với luật pháp và quy định
83849_84130Contratos de Estabilidad Jurídica)