Hệ thống link vao m88ế

Kể từ Đạo luật số 2277 năm 2022, thuế suất thuế doanh nghiệp đã đạt 35%. Ngoài ra, các tập đoàn thực hiện các doanh nghiệp sau đây sẽ phải chịu thuế bổ sung:

Tổ chức tài chính

Các doanh nghiệp có thu nhập chịu thuế vượt quá 120.000 UVT (※) sẽ cần phải trả với mức thuế 5% đối với thuế thu nhập cho đến năm 2027, do đó tổng thuế suất sẽ là 40%.

Nhà cung cấp năng lượng thủy điện

Các doanh nghiệp có thu nhập chịu thuế vượt quá 30.000 UVT phải trả thêm 3% thuế trong thời gian thuế từ năm 2023 đến 2026, với tổng mức thuế là 38%. Nó không áp dụng cho các nhà máy thủy điện nhỏ với công suất lắp đặt dưới 1.000 kilowatt.

64932_64975

Là biến động giá quốc tế, một mức thuế suất cao sẽ được áp dụng để đáp ứng với việc tăng giá. Liên quan đến dầu thô, nếu giá dầu thô trung bình của Brent trong năm tính thuế dưới mức thứ 30 của giá trung bình hàng tháng trong 10 năm qua, sẽ không có thêm thuế và là 35% thuế suất tiêu chuẩn. Đối với phần trăm thứ 30 đến 45, mức thuế bổ sung là 5%, cho phần trăm thứ 45 đến 60 và đối với những người trên phần trăm thứ 60, nó là 15%. Về than, không cần thuế bổ sung cho những người thuộc tỷ lệ phần trăm thứ 45, 5% cho những người thuộc phân vị thứ 45 đến 60 và 10% cho những người trên phần trăm thứ 60.

Khác

Thuế thu nhập doanh nghiệp trong khu vực thương mại tự do (khu vực ngoại quan) là 20%.
link vao m88 nhập chịu link vao m88ế cũng bao gồm lãi vốn, cổ tức nhận được và lãi nhận được.
*Đối với UVT, vui lòng tham khảo phần link vao m88ế link vao m88 nhập cá nhân bên dưới.

Hiệp ước link vao m88ế song phương đã có hiệu lực trong cộng đồng Andean (1980), cũng như 11 quốc gia và khu vực: Cộng đồng Andean (2008), Chile (2009), Thụy Sĩ (2012) (2019) và Nhật Bản (2022).

Hiệp ước đã được ký kết ở ba quốc gia: Pháp (2015), Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất (2017) và Ý (2018).

link vao m88ế quốc gia

link vao m88ế link vao m88 nhập cá nhân (Impuesto Sebre la Renta y bổ sung)

Theo Điều 868 của Đạo luật link vao m88ế (được sửa đổi theo Điều 50 của Đạo luật số 1111, ngày 27 tháng 12 năm 2006), đơn vị cơ sở link vao m88ế (Unidad de Valor Tributario: UVT) đã được thành lập. Hệ thống này là phiên bản có hệ thống của số tiền và phạm vi chịu thuế dưới dạng hiển thị đơn vị và số tiền trên mỗi UVT được điều chỉnh dựa trên các thay đổi trong chỉ số giá tiêu dùng và được Cơ quan Thống kê Quốc gia (Dane) công bố link vao m88o khoảng tháng 10 hàng năm. 1UVT năm 2024 là 47.065 peso (Nghị quyết số 187, ngày 28 tháng 11 năm 2023).
Tỷ lệ giữ lại cho những người có thu nhập lương, v.v. (Điều 383 của Đạo luật thuế) được xác định dựa trên thu nhập trung bình hàng tháng (chuyển đổi UVT) không bao gồm số tiền trả cho hệ thống an sinh xã hội (chăm sóc y tế, lương hưu) (Điều 14 của Đạo luật số 1607 của 2012). Những người dưới 128,96 UVT không được miễn link vao m88ế và thuế tối đa (công nhân có thu nhập hàng tháng trên 1.136,92 UVT) là số tiền được khấu trừ từ 27% thu nhập hàng tháng là 135,17 UVT.

link vao m88ế suất thuế thu nhập cá nhân dựa trên thu nhập hàng năm (Điều 241 của Đạo luật Thuế, Đạo luật số 2010 năm 2019)

link vao m88 nhập hàng tháng	link vao m88ế suất
1.090 UVT hoặc ít hơn	miễn link vao m88ế
1,091-1,700 UVT	19% sự khác biệt giữa thu nhập chịu thuế chuyển đổi UVT và 1.090 UVT
1,701-4,100 UVT	28% sự khác biệt giữa thu nhập chịu thuế chuyển đổi UVT và 1.700 UVT cộng với 116 UVT
4.101-8,670 UVT	33% sự khác biệt giữa thu nhập chịu thuế được chuyển đổi UVT và 4.100 UVT cộng với 788 UVT
8,671-18,970 UVT	35% chênh lệch giữa thu nhập chịu thuế chuyển đổi UVT và 8,670 UVT cộng với 2.296 UVT
18.971-31.000 UVT	37% sự khác biệt giữa thu nhập chịu thuế được chuyển đổi UVT và 18.970 UVT cộng với 5,901 UVT
31,001 UVT trở lên	39% sự khác biệt giữa thu nhập chịu thuế được chuyển đổi UVT và 31.000 UVT cộng với 10.352 UVT

link vao m88ế lợi nhuận tạm thời (Impuesto Sebre Ganancias Ocasionales)

link vao m88ế suất là 15% cho cả tập đoàn và cá nhân (Điều 313 và 314 của Đạo luật Thuế, Điều 32 và 33 của Đạo luật số 2277 năm 2022). Thu nhập chịu thuế không liên quan đến các hoạt động bán hàng, bao gồm doanh thu từ việc bán tài sản cố định, doanh thu từ các khu định cư của công ty và doanh thu từ thừa kế, quà tặng và quyên góp. Xổ số, tiền thưởng, xổ số và số tiền thu được tương tự sẽ bị đánh thuế ở mức 20% (Điều 317 của Đạo luật Thuế).

link vao m88ế giao dịch tài chính (Gravamen a los Movimientos Financiieros)

0,4% thuế giao dịch tài chính (4 peso trên 1.000) được áp dụng đối với chuyển khoản ngân hàng, giao dịch liên tài, rút ​​tiền và ghi nợ từ tài khoản, v.v. (Đạo luật số 1111, 2006, Chương 4).

link vao m88ế tem (Impuesto de Timbre)

Kể từ ACT 2022, nhiệm vụ tem đã được hồi sinh. Từ năm 2023 trở đi, thuế tem sẽ được áp dụng đối với các tài liệu được công chứng phát hành để xử lý bất động sản trị giá 20.000 UVT (848,24 triệu p.s.) đến 50.000 UVT (2.120,6 tỷ p.s.). link vao m88ế suất như sau:

link vao m88ế suất tem

phạm vi UVT	link vao m88ế suất hạn chế	Số tiền link vao m88ế
~ 20.000 (848,24 triệu peso)	0%	0
Hơn 20.000 (848,24 triệu peso) ~ 50.000 (2.120,6 tỷ pesos)	1,5%	(Giá trị xử lý tại UVT -20.000uvt) x 1,5%
Hơn 50.000 (2.120,6 tỷ pesos)	3.0%	(giá trị xử lý tại UVT -50.000uvt) x 3.0%

link vao m88ế sức khỏe (Saludables Impuestos)

Đối với thực phẩm cực kỳ chế biến có chứa đồ uống và gia vị ngọt như nước tương, nó được áp dụng cho nhà sản xuất hoặc nhà nhập khẩu. Số tiền chịu link vao m88ế hoặc link vao m88ế suất như sau:

1. Đồ uống ngọt: Đối với đồ uống có hàm lượng đường là 6-10 gram trên 100 ml, số tiền thuế là 18 peso trên 100 ml vào năm 2023 và 28 peso vào năm 2024. Trong năm 2025, đồ uống có hàm lượng đường 5-9 gram trên 100 ml sẽ bị đánh thuế 38 peso trên 100 ml và đồ uống có hàm lượng đường từ 9 gram trở lên sẽ bị đánh thuế 65 peso. Số tiền link vao m88ế từ năm 2026 trở đi được xác định hàng năm dựa trên đơn vị tiêu chuẩn chịu thuế (UVT).
2. Thực phẩm chế biến cực kỳ: Thực phẩm có hàm lượng natri hơn 300 miligam trên 100 gram hoặc 1 miligam mỗi kcal, và thực phẩm có hàm lượng đường và hàm lượng axit béo bão hòa từ 10% trở lên trong tổng số năng lượng sẽ phải chịu thuế sức khỏe 10% trong 2023, 15% vào năm 2024 và 20% từ 2025.

link vao m88ế gia tăng giá trị (IVA)

link vao m88ế suất thuế VAT tiêu chuẩn là 19%, nhưng có mức thuế suất đặc biệt là 5% và 0% tùy thuộc vào loại mặt hàng và dịch vụ.

link vao m88ế suất đặc biệt và các mặt hàng chính (Đạo luật số 1943, 2018)

link vao m88ế suất	Các mục chính
0%	Thực phẩm thiết yếu thấp nhất cho cuộc sống hàng ngày (rau, trái cây, hạt cà phê thô, gạo, bánh mì, v.v.). Các động vật sống như bò đực (không bao gồm đấu bò), lợn, cừu. Cá sống (không bao gồm cá nhiệt đới), các sản phẩm sữa, cây hạt, máy tính có giá bán dưới 50 UVT, điện thoại thông minh và máy tính bảng với giá bán ít hơn 22 UVT, dịch vụ truy cập Internet cho các hộ gia đình có ESTRATO (hạng kinh tế xã hội)
5%	75238_75377

link vao m88ế tiêu thụ (Impuesto Nacional Al Consumo)

link vao m88ế suất tiêu chuẩn là 8%, với mức thuế đặc biệt là 4% và 16% (Điều 512 của Đạo luật Thuế, Điều 71-83 của Đạo luật số 1607 năm 2012). Theo Đạo luật số 2010 năm 2019, thuế tiêu dùng sẽ được áp dụng cho việc bán các tài sản mới và được sử dụng vượt quá 26.800 UVT. Tuy nhiên, nhà ở được trợ cấp không đủ điều kiện. Người bán hoặc người chuyển nhượng phải chịu trách nhiệm bán bất động sản và thuế suất là 2% tổng giá bán.

link vao m88ế suất tiêu thụ

link vao m88ế suất	Các mục chính
4%	Dịch vụ điện thoại di động (chịu thuế về số tiền sử dụng trước thuế VAT)
8%	Dịch vụ nhà hàng (không áp dụng cho các cơ sở thương mại và các cửa hàng như nhượng quyền hoặc hoạt động lãi suất, và VAT phải chịu thuế VAT. Có một số trường hợp ngoại lệ ở Quần đảo San Andres và khu vực Amazon), xe bán hàng tương đương FOB Xe máy với sự dịch chuyển động cơ hơn 200cc (8711) và các tàu giải trí và thể thao (8903). Ngoài ra, các cá nhân có thu nhập chịu thuế từ 3.500 UVT trở xuống của năm trước thu được thông qua việc cung cấp thực phẩm và đồ uống, và các cá nhân có tối đa một cơ sở ăn uống, cũng sẽ thuộc về nhà hàng.
16%	Máy bay (8802) như xe hơi gia đình, xe jeep, xe bán tải, khí cầu (mã HS 8801) và máy bay trực thăng (chỉ để sử dụng riêng).

link vao m88ế cổ tức (77381_77409)

Thuế cổ tức bị đánh thuế link vao m88o thời điểm cuộc họp của các cổ đông chấp thuận cổ tức và trong trường hợp chi nhánh, khi cổ tức được chuyển ra nước ngoài. Thuế này áp dụng cho cư dân, tập đoàn và người không cư trú.

link vao m88ế cổ tức (Đạo luật số 2010, 2019)

Phân loại	Số tiền cổ tức (đơn vị: UVT)	link vao m88ế suất
Corporate (Resident)	Flat	10%
công ty (không cư trú), cá nhân (không cư trú)	Flat	20%
cá nhân (cư dân)	0 đến 300	0%
	301 trở lên	10%

link vao m88ế địa phương

link vao m88ế công nghiệp và thương mại (Impuesto de ngành y Comercio: ICA)

Tất cả các ngành công nghiệp, hoạt động thương mại và dịch vụ sẽ bị đánh thuế trên cơ sở thu nhập của năm trước không bao gồm xuất khẩu. link vao m88ế suất thay đổi tùy thuộc vào chính quyền địa phương, nhưng đối với ngành công nghiệp, 0,2-0,7%, đối với các ngành công nghiệp thương mại và dịch vụ, 0,2-1,0%, đối với thành phố Bogota, ngành công nghiệp là 0,41-1,14%và cho các ngành công nghiệp thương mại và dịch vụ, 0,41-1,38%. Thanh toán sớm sẽ cho bạn giảm giá.

link vao m88ế tài sản (Impuesto Predial)

link vao m88ế suất được xác định dựa trên giá bất động sản của chính quyền địa phương nơi tài sản cư trú, do đó, nó thay đổi tùy thuộc vào vị trí bất động sản, nhưng khoảng 0,5 đến 1,6% giá trị thẩm định bất động sản. Giới hạn trên của thuế suất này đối với bất động sản không được đô thị hóa ở các khu vực đô thị hóa là 3,3%. Trong trường hợp của thành phố Bogota, nó là khoảng 0,2-1,5%.

link vao m88ế hiệu ứng giá trị tuyến đường (Valorizacion)

Thuế này có thể được áp dụng đối với chủ sở hữu bất động sản trong các khu vực có lợi ích đầu tư được hưởng ở thành phố Bogota và các khu vực khác như là một phần của chi phí cho các dự án phát triển cơ sở hạ tầng như đường. Khi dự án được đưa ra, thuế sẽ được thu trên cơ sở phi thường.

link vao m88ế đăng ký (Impuesto de Registro)

Phòng Thương mại và Công nghiệp và Văn phòng Đăng ký Tài liệu Công cộng (80562_80597). link vao m88ế suất sẽ được quyết định bởi Hội đồng Tỉnh và thuế suất sẽ thay đổi tùy thuộc vào chi tiết của thủ tục. Các thủ tục không liên quan đến giá trị tiền tệ, chẳng hạn như thay đổi đối với đại diện hoặc người quản lý, mức lương tối thiểu theo luật định hàng ngày là 2-4 ngày so với mức lương tối thiểu theo luật định 0,3-0,7% số tiền (vốn, v.v.) được liệt kê trong các tài liệu thủ tục và đăng ký tại Văn phòng đăng ký tài liệu công cộng là 0,5-1%.

link vao m88ế ô tô (80903_80941)

link vao m88ế suất được xem xét hàng năm dựa trên số tiền định giá dựa trên mô hình xe, năm sản xuất, dịch chuyển động cơ, v.v. (xấp xỉ trên trang web của Bộ Tài chính và Nợ công cộng). Trong trường hợp của thành phố Bogota, nó là 1,5-3,5%. Xe công cộng có giá 0,5%.

link vao m88ế bổ sung quảng cáo và đăng (81156_81206)

Đây là link vao m88ế địa phương, bổ sung cho thuế công nghiệp và thương mại (ICA) và bị đánh thuế vào việc thành lập các bảng quảng cáo, quảng cáo và bảng thông báo trong không gian công cộng. Điều này được áp đặt cho bất kỳ ai là cá nhân, công ty hoặc hiệp hội ẩn danh thực hiện các hoạt động công nghiệp, thương mại hoặc dịch vụ trong chính quyền địa phương và những người sử dụng các phương tiện này để quảng cáo và quảng bá doanh nghiệp của họ trong không gian công cộng. Các khoản thanh toán ICA là chịu thuế và thuế suất là 15%.

khác

Môi trường

1. link vao m88ế môi trường

   Bất kỳ doanh nghiệp, dự án, xây dựng hoặc hoạt động nào với việc sử dụng trực tiếp hoặc gián tiếp của khí quyển, nước hoặc đất hoặc với khí thải hoặc chất thải phải chịu thuế này. Theo Đạo luật số 99 năm 1993 và Lệnh Nội các số 901 năm 1997, Bộ Môi trường và Phát triển bền vững đặt ra các tiêu chuẩn thuế và thuế tối thiểu cho từng trường hợp.
   link vao m88ế suất môi trường được tính bởi Bộ Môi trường và Phát triển bền vững cho từng trường hợp, tùy thuộc vào mức độ giảm giá trị do thiệt hại về môi trường và xã hội và chi phí tái sinh tài nguyên. Ví dụ, liên quan đến nước thải, mục đích của thuế này là chi phí cần thiết để loại bỏ ô nhiễm có trong đó. Các yếu tố khu vực, khí thải và tần suất của chúng và các yếu tố liên quan đến các chất phát ra là cơ sở cho tính toán thuế này. Hơn nữa, một phần của doanh thu thuế bất động sản hàng năm sẽ được chuyển đến tập đoàn khu vực có liên quan.

2. link vao m88ế carbon

   Thuế carbon đã được đưa ra theo Đạo luật số 1819 năm 2016. Gánh nặng năm 2023 là 23.394,6 peso mỗi tấn phát thải CO2 và số tiền thuế trên mỗi đơn vị của mỗi nhiên liệu hóa thạch như sau (Nghị quyết về thuế quốc gia số 12, 2023). Số tiền link vao m88ế được xác định bởi Cơ quan Thuế Quốc gia vào ngày 1 tháng 2 hàng năm dựa trên tỷ lệ lạm phát của năm trước.

   nhiên liệu hóa thạch	Đơn vị	Số tiền link vao m88ế (peso)
   Than	ton	5,9587.76
   khí đốt tự nhiên	mét khối	36
   LP Gas	gallon	152.92
   xăng	gallon	169
   Nhiên liệu dầu hỏa và máy bay	gallon	230.52
   Dầu Dight	gallon	191
   dầu nhiên liệu	gallon	271.61

   Colombia, đã ký Thỏa thuận Paris, nhằm mục đích giảm 20% lượng khí thải nhà kính vào năm 2030.

3. gánh nặng xã hội trong lĩnh vực điện và năng lượng

   Theo Đạo luật số 99 năm 1993, ngành điện được quy định theo thứ tự nội các số 1933 năm 1994 phải trả một tỷ lệ phần trăm nhất định của tổng doanh số như một gánh nặng xã hội, như sau:

   Nói cách khác, các công ty điện thủy điện phải trả 3% tổng doanh số bán hàng của họ cho tập đoàn khu vực, 1,5% cho các thành phố với nguồn chính của đập chính và 1,5% cho các thành phố với các nguồn khác của đập (Điều 5 của Nội các số 1933). Các công ty phát điện nhiệt cũng phải trả 2,5% tổng doanh số của họ cho tập đoàn khu vực và 1,5% cho đô thị nơi họ được đặt (Điều 6 của cùng kỳ). Các tập đoàn công cộng và thành phố đã nhận được khoản thanh toán phải sử dụng tiền để bảo vệ môi trường và xây dựng lại các khu vực bị ảnh hưởng. Quy định này áp dụng cho điện được bán bởi bất kỳ công ty công cộng hoặc tư nhân nào với các cơ sở tạo ra hơn 10.000 kW.

Khu vực khai thác và hydrocarbons

Vì khoáng sản và hydrocarbon là tài sản của nhà nước, chính phủ Colombia diễn giải nó là quyền quy định tiền bản quyền và các quyền và bồi thường khác để đổi lấy việc khai thác chúng. Số lượng xem xét khác nhau tùy thuộc vào loại khai thác khoáng sản, nhưng nhìn chung việc xem xét có thể được chia thành hai loại: phí bảo trì quyền và tiền bản quyền.
86835_87073

Tổng quan hệ thống link vao m88ế

Vui lòng tham khảo trang web Procolombia dành riêng cho thông tin đầu tư, vì nó chứa một hướng dẫn về tổng quan hệ thống link vao m88ế.

• Régimen Tributario Colombiano

Bạn cũng có thể kiểm tra các chi tiết của các cải cách link vao m88ế gần đây nhất từ ​​trang web của Bộ Tư pháp.

• Đạo luật số 2277 năm 2022:LEY 2277 DE 2022